Retraite et prévoyance

La retraite et la prévoyance en Suisse

Le système de retraite et de prévoyance est bien développé. Il repose sur ce qu’on appelle communément 3 pilier : l’AVS, le 2ème pilier (ou prévoyance professionnelle), et la prévoyance individuelle (3ème pilier).

Une affiliation au système de retraite qui dépend de votre statut de travailleur

L’AVS (1er pilier) : pour compenser en partie la perte de revenu suite à une cessation d’activité

La prévoyance professionnelle (2ème pilier) : pour compléter la couverture de l’AVS

La prévoyance facultative (3ème pilier A et 3ème pilier B) : un revenu complémentaire à la retraite

Une affiliation au système de retraite qui dépend de votre statut de travailleur

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Si vous êtes un expatrié résident (vous résidez en Suisse pour une durée indéterminée), vous dépendez du système de retraite suisse. Votre employeur (si son siège social se situe en France par exemple et que vous êtes français) peut décider de souscrire pour vous un système de retraite français, qui vient en plus du système suisse.

Si vous êtes frontalier (vous travaillez en Suisse et résidez dans un pays de l’Union européenne limitrophe), alors vous dépendez du régime de retraite suisse.

Si vous êtes détaché (vous êtes en mission en Suisse pour une durée limitée, de deux ans maximum, pour le compte de votre entreprise dont le siège social est en France par exemple), alors vous dépendez du système de retraite français.

En Suisse, le système de prévoyance couvre non seulement la retraite, mais également les aspects de l’invalidité et du décès. Dans le système suisse cohabitent 2 types de systèmes de retraites : le système dit par répartition (l’AVS) et les système dits de capitalisation, sous forme de fonds de pension (2ème pilier et 3ème pilier).

Ces 3 pilier sont les suivants :

  • 1er pilier : AVS (Assurance Vieillesse, Survivants) / AI (Assurance Invalidité) : obligatoire pour tous ceux qui habitent ou travaillent en Suisse.
  • 2ème pilier : prévoyance professionnelle, obligatoire pour tous ceux qui travaillent en Suisse.
  • 3ème pilier : prévoyance individuelle, facultative.

L’AVS (1er pilier) : pour compenser en partie la perte de revenu suite à une cessation d’activité

L’AVS a pour objectif principal de compenser en partie la baisse ou la perte de revenu relative à une cessation d’activité (retraite, invalidité, décès) de sorte à garantir un niveau de vie minimum.

Elle est obligatoire pour toutes les personnes qui travaillent ou habitent en Suisse, à partir du 1er janvier qui suit les 17 ans, jusqu’à l’âge de la retraite (20 ans pour ceux qui rentrent dans la vie active après 17 ans).

Les cotisations à l’AVS sont payées pour moitié par l’employeur et pour moitié par l’employé (prélèvement direct sur le salaire ).

L’AVS donne droit :

  • à une rente vieillesse (retraite) sous certaines conditions.
  • à une rente invalidité sous certaines conditions.
  • à une rente survivant (pension versée au conjoint (respectivement aux enfants mineurs) en cas de décès du conjoint (respectivement des parents).

Le montant de la rente vieillesse dépend du montant total du revenu ainsi que du nombre d’années de cotisation.
Une rente est dite complète si elle intègre les cotisations du 1er janvier suivant les 20 ans jusqu’à l’âge légal de la retraite.

Une rente AVS complète est d’environ 1 100 francs suisses mensuels au minimum, et d’environ 2 300 francs suisses mensuels au maximum pour les personnes ayant eu les revenus les plus élevés (données 2011). En dehors de quelques cas particuliers, pour un couple marié, la somme des rentes AVS de chacun ne peut être supérieure à 150% de la rente maximale (ce qui correspond en 2011 à un peu plus de 3 400 francs suisses). Si tel est le cas, la rente de chacun des membres du couple est alors réduite pour que ce seuil ne soit pas dépassé.

La prévoyance professionnelle (2ème pilier) : pour compléter la couverture de l’AVS

La prévoyance professionnelle (PP) permet de se prémunir contre les baisses de revenus liés aux risques de décès, d’invalidité, ainsi que de vieillesse (retraite).
Elle vient en complément de l’AVS, pour que l’ensemble (PP + AVS) couvre environ 60% du dernier salaire .

La loi prévoit un taux minimum obligatoire, que l’employé et l’employeur payent chacun une part égale. Cette part est directement prélevée du salaire de l’employé.
C’est un taux de cotisation qui s’applique sur votre salaire de base qui permet de calculer le montant de l’assurance PP à verser chaque mois. Ce taux est fixé par la caisse de pension (l’institution de prévoyance en charge de la gestion de la prévoyance professionnelle des salariés d’une entreprise) et peut être plus élevé dans certaines entreprises que dans d’autres. Dans un tel cas, l’employé paye une part équivalente au minimum imposé par la loi, et l’entreprise paye une part plus importante.

Ce taux éventuellement plus élevé peut être un élément qui rentre en compte dans le choix d’une entreprise par un candidat, dans la mesure où une entreprise qui contribue de façon importante avec un taux de cotisation élevé peut être plus intéressante à long terme qu’une entreprise qui n’applique que le taux minimum.

La prévoyance professionnelle suisse donne droit :

  • à une rente vieillesse (retraite) sous certaines conditions
  • à une rente invalidité sous certaines conditions
  • à une rente survivant (pension versée au conjoint (respectivement aux enfants mineurs) en cas de décès du conjoint (respectivement des parents)

La prévoyance facultative (3ème pilier A et 3ème pilier B) : un revenu complémentaire pour la retraite

Pour améliorer votre niveau de vie au moment de la retraite et avoir un revenu complémentaire, vous pouvez également constituer votre propre prévoyance à l’aide d’un 3ème pilier A ou 3ème pilier B. Ces produits se présentent sous la forme de comptes ou produits, bancaires ou d’assurance.

D’un point de vue pratique, c’est à la banque ou auprès de votre compagnie d’assurance que vous devrez vous adresser dans ce cas.

Focus sur le 3ème pilier A

La cotisation est à l’initiative de l’employé. Certaines rares entreprises cotisent également pour certains cadres supérieurs.
Toutes les sommes d’argent versées pour un 3ème pilier A sont déductibles fiscalement, jusqu’à un plafond légal de 6 739 francs suisses annuels pour les salariés en 2013 (33 696 francs suisses annuels pour les indépendants et personnes non affiliées à une institution de prévoyance). Cela réduit ainsi votre revenu imposable, et donc le montant que vous aurez à payer aux impôts.

Un 3ème pilier A donne droit à une rente complémentaire qui vient s’ajouter à celle de la prévoyance professionnelle et de l’AVS.

 

4ème édition de Travailler et vivre en Suisse
A propos David Talerman

Spécialiste de l'expatriation et de l'emploi en Suisse, auteur du livre Travailler et Vivre en Suisse, co-auteur de Décrocher un emploi en Suisse.
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